Налоги и отчётность

Участок для бухгалтера и руководителя: расчёт налогов, регламентированные отчёты и сдача отчётности.

Что входит

Тема	Что описано
НДС	книги покупок и продаж, декларация, сверка с контрагентами
Налог на прибыль	доходы и расходы, регистры налогового учёта, декларация
УСН	доходы и расходы при упрощённой системе, книга учёта
Прочие налоги	имущество, транспорт, земля
Страховые взносы	расчёт и отчётность по сотрудникам
Регламентированные отчёты	формирование, проверка и выгрузка отчётности

Откуда берутся данные

Регламентированная отчётность строится только на бухгалтерских проводках. Управленческие регистры в неё не попадают.

Поэтому расхождение между управленческими и бухгалтерскими итогами — норма, а не ошибка:

управленческий учёт считает рентабельность заказа по фактическим затратам производства;
бухгалтерский учёт считает финансовый результат по правилам налогового учёта.

Сближаются они только там, где документ одновременно формирует проводки и управленческие движения: реализация, требование-накладная, отчёт производства за смену.

Порядок работы с отчётностью

Проверить период. Все документы введены и проведены — программа предупредит о незакрытых операциях.
Закрыть месяц — см. Закрытие периода.
Сформировать отчёт в разделе Отчёты.
Проверить расшифровки: каждая сумма в отчёте раскрывается до документа.
Выгрузить и сдать — файл формируется из отчёта.

На что смотреть

Период формирования. Отчёт за квартал формируется после закрытия последнего месяца квартала.
Сверка с контрагентами по НДС. Расхождения разбираются до сдачи, иначе потребуются уточнённые декларации.
Книги покупок и продаж. Проверяются перед декларацией по НДС.
Постоянные и временные разницы. Влияют на налог на прибыль.

Типовые ситуации

Сумма в декларации не сходится с оборотом по счёту. Найдите расшифровку в отчёте и проверьте документ, попавший в расхождение.

НДС к уплате больше ожидаемого. Проверьте, все ли счета-фактуры полученные зарегистрированы за период.

Отчёт пустой в новом периоде. Проверьте, что период закрыт и что документы относятся к выбранному периоду, а не к соседнему.

Официальная документация

Формы отчётов, порядок заполнения и контрольные соотношения — в документации «Бухгалтерии предприятия 3.0» (раздел Отчёты и справки) и на сайте its.1c.ru.

Куда дальше

Закрытие периода — что делать до формирования отчётности.
Реализация и счета покупателям — где появляются счета-фактуры.