Закрытие периода

Участок для главного бухгалтера: последовательное закрытие месяца, сверка счетов и подготовка отчётности.

Что входит

Этап	Что делается
Проверка документов	все операции месяца введены и проведены
Списание затрат	материалы, услуги и общехозяйственные расходы отнесены на счета
Амортизация	начислена по основным средствам и НМА
Расчёт налогов	НДС, налог на прибыль, взносы
Закрытие счетов	счета 20, 25, 26, 44 закрыты на финансовый результат
Реформация баланса	выполняется при закрытии года
Сверка	обороты и сальдо сверены с аналитикой

Как это связано с управленческим контуром

Закрытие месяца в бухгалтерии и пересчёт управленческой себестоимости — разные процессы:

бухгалтерское закрытие формирует проводки и финансовый результат организации;
управленческий пересчёт обновляет себестоимость и рентабельность заказов.

Управленческие показатели обновляются сами: после проведения документов распределения затрат фоновое задание пересчитывает рентабельность в течение нескольких минут. Отдельного «закрытия» в управленческом контуре нет.

Порядок закрытия месяца

Ввести все документы за месяц: поступления, реализации, банк, касса, зарплата, услуги.
Провести инвентаризации, если они нужны: товаров, расчётов, ОС.
Запустить закрытие месяца — программа выполнит операции по порядку.
Проверить результат по каждому этапу: незавершённые этапы выделяются в отчёте.
Сформировать отчётность за период.

На что смотреть

Незавершённые операции. Закрытие месяца показывает, что осталось невыполненным и почему.
Счета затрат. Если расходы «зависли» на счёте 26 или 20, проверьте настройки учётной политики и номенклатурные группы.
Очередность. Этапы закрытия выполняются в определённом порядке; пропуск этапа ломает последующие.
Затраты на закрытые заказы. В управленческом учёте документы, пришедшие после закрытия заказа, учитываются штатно: заказ заново не открывают.

Типовые ситуации

Закрытие месяца не проходит. Прочитайте сообщение: обычно указан документ или операция, которая мешает. Частая причина — не проведён документ прошлого периода.

Себестоимость в управленческом отчёте изменилась после закрытия месяца. Это ожидаемо: себестоимость в управленческом расчёте оценивается на конец текущего месяца, небольшие изменения при переходе в новый месяц нормальны.

Расходы не распределились по заказам. Проверьте документ распределения затрат и сценарий отбора заказов.

Официальная документация

Порядок закрытия месяца подробно описан в документации «Бухгалтерии предприятия 3.0» (раздел Операции → Закрытие периода) на сайте its.1c.ru.

Куда дальше

Налоги и отчётность — что формируется после закрытия.
Распределение затрат — как ОПР и ОХР попадают в рентабельность заказов.